Какие льготы пенсионерам при покупке земли
Dolgovnet34.ru

Юридический портал

Какие льготы пенсионерам при покупке земли

Какие есть льготы при покупке земельных участков и приобретении земли в собственность? на сайте Недвио

Земельный участок является выгодным активом. Чтобы свободно распоряжаться купленной землей, собственник должен оформить все бумаги и приватизировать земельный участок.

Интересной особенностью данного актива является то, что есть возможность вернуть часть затраченных денег от государства уже после покупки. Данной статьей мы рассмотрим, что нужно сделать собственнику, чтобы получить льготный вычет и вернуть в семейный бюджет несколько сотен тысяч рублей.

Можно ли сэкономить при приватизации земли?

Приватизация земли велась довольно активно вплоть до 2012 года. Сегодня, активность собственников заметно упала, это связано с тем, что цены на приобретение земли в собственность стали менее лояльными.

Хотя пока что государство по-прежнему принимает меры по стимулированию вывода дач и участков «из тени». На данный момент, для приватизации и приобретения отдельных земельных участков, действуют льготы в виде налогового вычета. Изменения в законодательстве регламентированы Налоговым кодексом и ведомственными нормативно-правовыми актами.

Чтобы приватизировать земельный участок, который находится в муниципальной или государственной собственности, необходимо подать соответствующее заявление в местную администрацию.

Чтобы оформить право собственности на землю, выделенный участок должен иметь назначение под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС). На нем уже может находиться построенный дом, коттедж или дача. Приватизация земли проводится в том случае, если собран полный пакет необходимых документов и получено одобрение.

Выкуп участка. Какие льготы можно получить?

Сумма налогового вычета, который может получить собственник:

  • 2 млн. руб, если собственник покупает участок и строит на нем дом;
  • 3 млн. руб, при возврате средств, в счет уплату процентов по ипотечному кредиту.

Данные цифры, увы, не означают сколько вам вернут денег, а являются лишь базой для расчета, которая затем умножается на ставку подоходного налога (13%). Скажем, если участок стоил 1,5 млн. руб, то государство вам вернет:

1.500.000 * 13% = 195.000 руб

Если земля стоила по договору больше 2 млн. руб, скажем 3 миллиона, то денежная компенсация будет ограничена исходя из максимальной базы:

2.000.000 * 13% = 260.000 руб

То есть, фактически, данная льгота является возвратом выплаченных ранее государству средств в виде налогов с вашей зарплаты.

Кто может получить налоговые льготы?

Данную компенсацию на покупку участка могут получить физические лица, которые регулярно оплачивают подоходный налог и официально трудоустроены. Следовательно, безработные, индивидуальные предприниматели (ИП) и юридические лица не могут воспользоваться данным преимуществом.

Следует отметить, что физическое лицо может лишь один раз воспользоваться предоставляемыми льготами.

Чтобы получить льготы при покупке и получении в собственность земельного участка, необходимо удостовериться в том, что:

  1. построенный на участке дом является жилым и на него оформлено право собственности;
  2. земельный участок под домом имеет соответствующее назначение;
  3. собственник имеет право на компенсацию за строительство жилого дома.

Можно компенсировать от государства расходы на проценты по кредиту, если земля приобреталась в ипотеку. В данном случае, выплаты проходят ежемесячно, по мере его погашения. А максимальная сумма компенсации возрастает до 5 млн. руб.

Какие есть ограничения?

  • Правом на вычет не могут воспользоваться лица, которые приобретают земельный участок за чужие средства или в чужих интересах;
  • В выплатах будет также отказано, в случае использования материнского капитала и сделках между родственниками;
  • В этот список попадают лица, которые пользуются жилищными сертификатами, военнослужащие и выпускники детских домов;
  • В случае если участок покупает одно из лиц, состоящих в браке, супруг уже не имеет права на вычет в будущем. Хотя, теоретически, компенсации могут получить и оба супруга, если их брак гражданский, и официально не зарегистрирован.

При проверке документов, все эти факты проверяются налоговой инспекцией.

Льготы на приобретение земли для пенсионеров

Пенсионеры также получают налоговые льготы, при приобретении земельного участка в собственность. Если на нем расположен жилой дом, то лицо получает право распоряжаться частью участка, на которой расположено строение. В этом случае, покупателю полностью переходят права предыдущего владельца.

В отдельных случаях, возможно перевести арендуемую у муниципалитета землю в собственность. Порядок перехода прав на участки в каждом случае определяется индивидуально.

После приватизации дома и земельного участка, у собственника появляется право продавать, дарить или передавать имущество по наследству. 15 статьей Земельного кодекса определен перечень объектов, которые не могут передаваться в частную собственность.

Льготы для отдельных категорий граждан

В Российской Федерации, налоговый вычет при приобретении в собственность земельного участка, могут получить такие категории граждан, как ветераны труда и Великой Отечественной войны. К этому списку также можно отнести почетных граждан, кавалеров орденов и государственных наград.

Какие документы понадобятся?

Заявление на получение налогового вычета подается по месту прописки. Получить возврат средств можно в налоговый период, следующий за приобретением участка в собственность, непосредственно после получения документов, удостоверяющих это право.

В перечень обязательных к предоставлению бумаг относят:

  1. справка 2-НДФЛ, которую нужно взять по месту работы;
  2. форма 3-НДФЛ (налоговая декларация);
  3. копии документов, удостоверяющих личность;
  4. правоустанавливающие документы на земельный участок;
  5. документы, подтверждающие право собственности на жилое строение;
  6. копия свидетельства о браке;
  7. копия свидетельства о рождении ребенка (если в семье есть дети)
  8. написанное от руки заявление, с просьбой предоставить вычет.

В заявлении обязательно указывается полный адрес объекта и список предоставленных на рассмотрение документов.

Актуальные требования законодательства

В соответствии с последними изменениями в законодательстве о получении налоговых льгот при покупке земельного участка, получить возврат могут лица, которые облагаются подоходным налогом по ставке в 13%. При ставке в 15, 30 или 35% налоговая инспекция даст отказ.

Льготы также предоставляются неработающим пенсионерам, которые получают страховую пенсию или пенсионные выплаты по инвалидности.

Стоит отметить, что в случае невозможности получения полной компенсации на протяжении текущего налогового периода, часть выплат может переноситься на следующий год.

В случае, если на приобретение земельного участка привлекался кредит в виде рассрочки, то такая рассрочка должна выдаваться сроком не более, чем на год.

Что нужно для получения быстрой компенсации от государства?

Гарантией более быстрого рассмотрения вашего заявления будет предоставление полного пакета документов, в которых все оформлено правильно. Особое внимание следует обратить на правоустанавливающие документы. Сроки предоставления льгот зависят также от того, насколько быстро вы сможете приватизировать землю.

Во время строительства дома, на выделенном земельном участке под застройку, необходимо собирать все документы и платежки. Вы сможете возместить некоторые затраты в виде налогового вычета.

Конечно, в каждом случае процедура компенсации может отличаться. Если вас интересует вопрос, можете ли вы обратиться за предоставлением льгот, проконсультируйтесь с сотрудником налоговой инспекции.

Подводные камни при оформлении документов

  1. Старайтесь на затягивать с подачей заявления и не откладывать это под конец года. Учитывайте, что помимо основного пакета документов, сотрудники налоговой, для проверки, могут затребовать дополнительные сведения;
  2. Во время приватизации, некоторое время уйдет на проверку объекта и законности проведения операции;
  3. Старайтесь заблаговременно выявить возможные несоответствия и недостачу в документах, и устранить их до обнаружения налоговой, чтобы не получить отказ.

К примеру, для приватизации земельного участка под индивидуальное строительство, требуется определение границ и проведение процедуры межевания. Для этого нужно пригласить на участок кадастрового инженера, который вынесет соответствующее заключение.

Право собственности на земельный участок также можно зарегистрировать на основании имеющихся на руках документов, предоставляющих право бессрочного пользования земельным участком от муниципальных органов.

Если до 2001 года вам на руки было выдано свидетельство о бессрочном пользовании на загородный участок, вы можете обратиться в органы местного самоуправления для получения документов на право собственности.

Чтобы эффективно действовать в вопросах предоставления налоговых и прочих льгот от государства, обратитесь к профильному юристу, который ознакомит вас с самыми актуальными нововведениями в законодательстве по вашему вопросу. Оформляя документы, заручившись поддержкой профессионала, вы избавите себя от головной боли и получите выплату намного быстрее.

LiveInternetLiveInternet

Рубрики

  • Английский язык (14)
  • Весёлые коты (31)
  • Рыжий котёнок (6)
  • Видео (103)
  • Времена года (50)
  • Весна (12)
  • Зима (10)
  • Осень (26)
  • Гороскопы (10)
  • Дача (113)
  • Цветы (15)
  • Детям (123)
  • Обучение (43)
  • Рисование (33)
  • Домоводство (220)
  • Вязание (9)
  • Полезная информация (33)
  • Ремонт (24)
  • Рецепты (83)
  • Рукоделие (57)
  • Шитьё (29)
  • Новорожденный ребёнок (1)
  • Живопись (60)
  • Компьютерная графика (8)
  • Законы жизни Духовное (129)
  • Благоустроение семейной жизни (7)
  • Женщине (34)
  • Мифы Легенды Притчи (13)
  • Сонник (2)
  • ЗДОРОВЬЕ (58)
  • Гимнастика (6)
  • Диеты (8)
  • Игры (5)
  • Интересное (36)
  • Календари Праздники (41)
  • Масленица (6)
  • Пасха (10)
  • Компьютерный ликбез Чайнику (48)
  • Литература (69)
  • Домострой (17)
  • Словари Энциклопедии Справочники (18)
  • Матушка Волга (20)
  • ХВАЛЫНСК (17)
  • Мир фото (44)
  • Мода (4)
  • Москва (3)
  • Музыка (126)
  • Музыкальные видеоклипы (38)
  • Необычное (28)
  • Новичкам ЛиРу (66)
  • Новости (26)
  • Обои на рабочий стол (21)
  • Оформление дневника (132)
  • Смайлики (18)
  • Фоны Клипарт Схемы (63)
  • Очаровательные женщины (9)
  • Путешествия Экскурсии (28)
  • Разное (4)
  • Россия Русь История (130)
  • Наша действительность (35)
  • Русский язык (25)
  • Русская кухня (3)
  • Санкт-Петербург (17)
  • Сочи 2011 (4)
  • Стихи (28)
  • Фарфор (3)
  • Фотошоп уроки (2)
  • Юмор (79)

Видео

Музыка

Я – фотограф

Бабочки

Поиск по дневнику

Налоговый вычет пенсионеру при покупке земельного участка, дома, дачи, квартиры

Пятница, 16 Января 2015 г. 11:15 + в цитатник

Пенсионерам!

Какие особенности получения налогового вычета возникают у неработающих пенсионеров, которые имеют только один финансовый источник дохода – пенсию? По закону она не облагается НДФЛ.

У работающих пенсионеров в данном случае имеется как минимум два источника дохода: пенсия и заработок, с которого работодатель удерживает те самые 13% НДФЛ.

Собственно теперь никаких особенностей нет. В настоящее время имущественные налоговые вычеты имеют право использовать как работающие, так и неработающие пенсионеры при покупке земельного участка, дачи, дома, квартиры или иного жилья (доли в нем) или при его строительстве.

С 1 января 2012 года в Налоговый кодекс внесено дополнение, по которому неработающие пенсионеры без доходов могут перенести остаток имущественного вычета на предшествующие налоговые периоды.

Их должно быть не более трех. И трехгодичный срок отсчитывается начиная с периода, предшествующего году, в котором образовался остаток вычета. Например, если право на вычет образовалось в 2012 году, а обратились вы за ним в 2013 году, то неиспользованный остаток можно было перенести на 2011, 2010 и 2009 годы. Но если это сделать в 2014 году, то перенести остаток можно будет только на 2011 и 2010 годы.

Обратившись в 2015 году, остаток можно будет перенести только на 2011 год. А в 2016 году право на перенос остатка уже аннулируется.

Читать еще:  Возможна ли продажа здания без земельного участка?

А с 1 января 2014 года перенос остатка распространили и на работающих пенсионеров. До этого остаток сгорал. Теперь работающим пенсионерам можно подавать заявления на перенос остатка вычета, например на 2012, 2011 и 2010 годы, если в 2013 году они приобрели или построили любое жилье (долю).

Внимание! Если жилищная сделка зарегистрирована в 2010 году или раньше, то претендовать на использование остатка имущественного вычета работающие пенсионеры не могут.

Особых сложностей при получении вычета на приобретение дачи нет, но существуют некоторые нюансы, о которых Вам следует знать, если Вы хотите получить налоговый имущественный вычет в этом случае.

Рассмотрим ряд примеров, возможных ситуаций при приобретении загородного дома.

Например, Вы приобретаете земельный участок, расположенный на нем жилой дом и хозяйственные постройки. В договоре купли-продажи стоимость каждого объекта указана отдельно. Получите ли Вы имущественный вычет за все приобретенные объекты?

Да, вычет Вы получите за земельный участок и жилой дом в размере 2000 000 рублей, а за хозяйственные постройки, к сожалению Вы вычет не сможете получить. Об этом Письмо Минфина РФ 02.11.2011 г. № 03-04-05/7-846.

Другая возможная ситуация. Вы приобретаете земельный участок и на нем расположен садовый дом. Возможно ли получение в этом случае имущественного вычета и на какие объекты?

По этой ситуации ФНС РФ давало неоднократные разъяснения и все они сводятся к тому, что если, Вы можете доказать, что Ваш садовый дом соответствует понятию «жилой дом, жилое помещение» и пригоден для постоянного проживания, то имущественный вычет Вы сможете получить. При этом вычет предоставляется как на земельный участок, так и на садовый дом как на один объект, т.е в размере 2 000 000 рублей (Письмо ФНС РФ от 20.03.2009 г. № 3-5-04/278@, Письмо Минфина РФ от 29.10.2010 г. № 03-04-05/7-652).

Вы покупаете земельный участок и недостроенный жилой дом на нем. Вправе Вы получить имущественный вычет?

В данном случае Вы получите вычет, только после того, как получите свидетельство о праве собственности на построенный жилой дом. При этом в расходы можно включить, как расходы на приобретение земельного участка, так и расходы на приобретение недостроенного жилого дома и его строительство (Письмо Минфина РФ от 15.03.2011 г. № 03-04-05/9-131).

Как получить налоговый вычет, если Вы купили дачу?

Позвольте напомнить, что налоговый вычет (льгота) заключается в том, что «государство освобождает от налога на доходы суммы, полученные налогоплательщиком на покупку недвижимого имущества либо на строительство индивидуального жилого дома». Это значит, что на практике покупателю вернут уплаченные по ставке 13 % налога с доходов, не превышающих суммы произведенных расходов. Максимальный размер налогового вычета в настоящее время составляет 2 миллиона рублей и соответственно, вернуть можно 13 % от этой суммы – 260 тысяч рублей.

До 1 января 2010 года расходы на приобретение дачного участка — как «чистого», так и под постройками в налоговую льготу не включались.

В настоящее время согласно поправкам в Налоговый кодекс, утвержденным Федеральным законом от 19.07.2009 г. № 202-ФЗ, с 1 января 2010 года в размер налогового вычета включается стоимость земельного участка, если земля была приобретена при определенных условиях:

а) для индивидуального жилищного строительства (ИЖС), об этом указывается в документах на землю. После строительства дома и получения свидетельства о праве собственности на него можно будет обращаться за налоговым вычетом;

б) на приобретаемом земельном участке уже находится жилой дом, или покупатель участка приобретает долю в праве собственности на дом (когда домом владеют несколько хозяев). Причем, необходимо, чтобы это была именно капитальная жилая постройка с оформленным свидетельством о праве собственности. В этом случае стоимость дома также включается в налоговый вычет.
Здесь одна тонкость: если Вы покупаете дом, например, вдвоем с родственником и заключаете два отдельных договора купли — продажи, объектами которых являются доли (части) дома, а не доли в праве собственности на дом, то каждый покупатель может претендовать на полноценный налоговый вычет до двух миллионов рублей. Если же дом приобретается в общую долевую собственность, т.е. каждый покупатель становится собственником, например, 1/2 доли в праве собственности на дом, то максимальный налоговый вычет распределяется на двоих и каждый покупатель получит налоговую льготу в размере не более 1 миллиона рублей.

Если Вы купили садовый участок и решили построить на нем дом?

В этом случае налоговый вычет на покупку участка Вам не полагается, так как на момент покупки на участке нет жилого дома (см. выше). Но у Вас есть возможность воспользоваться налоговой льготой в размере расходов на строительство дома, куда входят расходы на приобретение строительных и отделочных материалов, работы по строительству и отделке дома, расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения, канализации.

Однако в этом случае нужно иметь в виду, что для того, чтобы траты на строительство были включены в налоговый вычет, постройку необходимо будет оформить как жилой дом.

Как правило, если дом построен на дачном участка такое оформление происходит быстро и несложно, чего нельзя сказать об оформлении домиков на садовой земле. Так как по закону о дачных объединениях граждан на садовых участках возможно возводить только сезонные, некапитальные строения, предназначенные для отдыха, поэтому нередко для того, чтобы признать такие постройки капитальными, приходится обращаться в районный суд по месту нахождения участка.

Как получить право на льготу?

Чтобы появилась возможность включить стоимость земельного участка в размер налогового вычета на покупку дачи, ваше право на получение налоговой льготы возникло после 1 января 2010 года. Это значит, что

1) если приобретен участок для ИЖС или дачный или садовый участок с уже построенным жилым домом, то свидетельство о праве собственности на такую недвижимость должно было оформлено после 01.01.2010;

2) если приобретен участок для индивидуального жилищного строительства без дома до 01.01.2010, а дом построен и зарегистрирован в собственность после 1 января 2010-го, то также стоимость участка можно включать в размер налогового вычета (т.к право на льготу возникнет именно с момента оформления права собственности на дом).

Если на приобретаемом Вами участке есть различные постройки: дом, баня, гараж и т. д., то необходимо проследить, чтобы в договоре было отдельно проставлена стоимость земельного участка и каждого строения. В противном случае, Вы не сможете воспользоваться налоговой льготой, так как она распространяется только на определенные виды объектов недвижимости, а выделить их стоимость будет невозможно.

Часто совершаются сделки купли- продажи, когда продавец продает покупателю участок с незарегистрированным домом с некоторой скидкой, а покупатель потом оформляет дом сра зу на себя с помощью дачной амнистии. Но нужно иметь в виду, что в этой ситуации покупатель не сможет получить налоговый вычет, потому что нет документального подтверждения покупки дома.

Необходимые документы

  • Налоговая декларация по форме 2-НДФЛ
  • Паспорт
  • Пенсионное удостоверение
  • Трудовая книжка
  • Документы, подтверждающие право собственности ( свидетельство права собственности, договор купли-продажи).
  • Платежные документы, подтверждающие факт оплаты расходов, включаемых в налоговый вычет (квитанции к приходным ордерам, расписки продавца, банковские выписки о перечислении денежных средств в счет погашения ипотечного кредита, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов и другие документы); т.е., как правило, при покупке вам необходимо взять расписку с продавца о переданной ему сумме денег.

После принятия положительного решения:

• Заявление на имущественный налоговый вычет

Куда обращаться:

Для получения налогового вычета пакет документов подается вместе с налоговой декларацией по форме 3-НДФЛ в налоговые органы по месту прописки. Налоговый инспектор рассматривает декларацию в срок до 3 месяцев, и даёт ответ о возможности получения налогового вычета. Если ответ положительный, то необходимо написать заявление, в котором указать номер личного банковского счета, на который должна быть перечислена сумма вычета. В течение месяца налоговые органы осуществляют платеж по указанному заявлению.

Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенной квартиры или дома возможно в том случае, если в договоре купли-продажи указано приобретение именно незавершенного строительством дома или квартиры без отделки.

При покупке квартиры в налоговый вычет могут включаться:

  • приобретение квартиры или прав на квартиру в строящемся доме;
  • приобретение отделочных материалов;
  • работы, связанные с отделкой квартиры.

Официальная информация на сайте Федеральной налоговой службы

P.S.

Декларацию по форме 2НДФЛ можно взять в бухгалтерии по последнему месту работы.

За получением своих 13% обращайтесь в налоговую инспекцию по месту прописки.

Декларацию по форме 3НДФЛ помогут заполнить в налоговой инспекции

Какие льготы пенсионерам при покупке земли

М ногие наши пенсионеры задаются вопросом, могут ли они получить бесплатно земельный участок. По общему правилу, действующему в настоящее время в РФ, приобретение земельных участков осуществляется только на платной основе.

Однако Земельный кодекс РФ и региональное законодательство в области землепользования предусматривают случаи, когда получить земельный участок пенсионер может бесплатно.

К числу таких случаев относятся:

во-первых, бесплатно пенсионер может приобрести в собственность те земельные участки, которые уже находятся в его пользовании;

во-вторых, отдельные категории пенсионеров вправе получить новый земельный участок бесплатно.

Программы распределения земельных участков на бесплатной основе для отдельных категорий пенсионеров действуют практически в каждом субъекте РФ.

Бесплатное приобретение пенсионером в собственность земельного участка, который уже находятся в его пользовании

Пенсионер, имеющий земельный участок в фактическом пользовании:

  • с построенным на нем домом, при условии, что этот участок
  • был получен им до вступления в силу Закона СССР “О собственности в СССР”,

вправе оформить такой земельный участок в собственность бесплатно.

Такое право закреплено Федеральным Законом “О введении в действие Земельного кодекса Российской Федерации”.

Пенсионер, который уже имеет земельный участок на праве:

  • постоянного/бессрочного пользования или
  • пожизненного наследуемого владения,

может бесплатно получить его в собственность, но только однократно. При этом не допускается взимание с пенсионера каких-либо дополнительных сборов, кроме сборов, установленных действующим законодательством.

Такое право есть также у тех пенсионеров, которые имеют на праве постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения:

  • здание, строение или сооружение.

В таких случаях для приобретения права собственности на находящийся в его постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении земельный участок пенсионеру нужно:

  • подать заявление о приобретении права собственности в соответствующий орган государственной власти или местного самоуправления вместе с документом, подтверждающим факт предоставления лицу земельного участка (здания) на праве постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.

Существуют особые категории граждан (пенсионеров), имеющих право получения земельного участка в собственность бесплатно:

Читать еще:  Отказали в получении земельного участка за 3 го ребенка

ветераны ВОВ и нетрудоспособные члены их семей;

военнослужащие-контрактники, если они отслужили по контракту от 10 до 15 лет (в зависимости от случая);

Герои Советского Союза, герои Российской Федерации, кавалеры ордена Славы и Социалистического Труда;

пенсионеры, которые в период прохождения Великой Отечественной Войны осуществляли трудовую деятельность на объектах, связанных с противовоздушной обороной, занимались строительством сооружений оборонительного типа, аэродромов, военно-морских баз и прочих объектов, относящихся к военным и расположенным как в пределе тыловой границы действующего фронта, так и на участках автомобильных или же железнодорожных путей;

ветераны боевых действий;

обладатели знака «Жителя блокадного Ленинграда» и др.

Такие земельные участки предоставляются пенсионерам данных категорий для индивидуального жилищного строительства. Военные пенсионеры также имеют право получить земельный участок для ведения крестьянского/фермерского хозяйства.

Для индивидуального жилищного строительства также вправе получить земельные участки пенсионеры МВД, если они прослужили в органах внутренних дел 15 лет и более. Сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей, имеют право собственности на земельные участки, ранее предоставленные их родителям.

Все эти нормы закреплены в отдельных законах, посвященных этим категориям граждан, например, в Федеральных Законах “О дополнительных гарантиях по социальной защите детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей”, “О ветеранах” и других.

Как пенсионеру получить земельный участок под дачное строительство

В советские времена это были известные «6 соток», в перестройку – делянка под картошку, чтобы выжить. Сейчас пенсионеру подойдет и небольшой земельный участок под дачное строительство, если он будет выделен бесплатно.

И получить его в безвозмездное пользование пенсионеру бесплатно можно, но это потребует от него терпения и настойчивости. Для этого пенсионеру (рассмотрим на примере Москвы) необходимо предпринять следующие шаги.

Шаг 1. В префектуре каждого московского района есть специалист, который занимается выделением бесплатных земельных участков льготным категориям граждан. Если пенсионер имеет льготы, то земельный участок можно получить, написав заявление и дождавшись своей очереди.

В группу льготников по данной льготе в Москве входят:

  • ветераны Великой Отечественной войны,
  • инвалиды,
  • многодетные семьи.

Попробовать обратиться в Управу можно и в том случае, если у пенсионера нет льгот, но есть желание получить земельный участок бесплатно. Возможно, его поставят в очередь. Земельные участки дают бесплатно далеко от города (100 – 150 км), но в районах с хорошей экологией.

Если раньше «6 соток» выделяли полностью бесплатно, то сейчас пенсионерам садоводам приходится раскошеливаться:

подготовка и получение правоустанавливающих документов стоит 15-30 тысяч рублей;

кроме того, придется платить за строительство дорог внутри земельного участка, ограждения, водозаборы, противопожарные водоемы, проведение электричества.

Начинающему дачнику придется выкладывать по 5-10 тысяч рублей в месяц в течение года. Но по истечении трех лет земельный участок можно будет оформить в собственность практически бесплатно.

В Москве официально зарегистрировано порядка 50 тысяч льготников на бесплатное получение земельного участка. Очередь длится несколько лет.

В случае если пенсионер или его родственники прописаны в сельской местности, то он может получить там земельный участок бесплатно под строительство дома. Для этого в местной администрации пенсионеру необходимо написать соответствующее заявление.

К заявлению прикладывается справка о том, что он нуждаетесь в земельном участке.

Ну а если пенсионер (житель Москвы) не хочет выжидать в очереди, то он может купить земельный участок в соседней области за относительно небольшие деньги.

Например, добротный дом в деревне в Калужской области с земельным участком 20 – 30 соток можно купить всего за 50 – 100 тысяч рублей. Некоторые пенсионеры находят и дешевле. Расстояние от Москвы немаленькое, но если пенсионер любит отдыхать на природе – это его вариант.

Особенности предоставления налогового вычета пенсионерам в 2020 году

В условиях рыночной экономики особое значение имеет налоговый механизм. Он охватывает не только хозяйственные предприятия, но и всё население страны. С целью приобщения граждан к участию в рыночных отношениях применяются многие методы, и налоговый вычет – один из них.

p, blockquote 1,0,0,0,0 –>

Налоговый вычет (НВ) — это преференция, или льгота, для физического лица, которая приводится в действие при наличии двух условий:

p, blockquote 2,0,0,0,0 –>

  • вполне определённых затрат этого лица, перечисленных в параграфах НК РФ;
  • отчислений от данного лица в бюджет по налоговой ставке в 13% (НДФЛ), имевших место в отчётном периоде и ранее.

p, blockquote 3,0,0,0,0 –>

Особенности предоставления НВ пенсионерам

Как известно, с пенсии налоги не взимаются, поэтому, если человек не имеет облагаемого дохода и не платит НДФЛ, то откуда взяться вычету?

p, blockquote 4,0,0,0,0 –>

До 2012 года такой возможности у пенсионеров, действительно, не было, а сегодня эта преференция им доступна, и трудоустроенным, и неработающим — но при определённых условиях.

1. За какие годы можно получить НВ?

Вычет можно оформлять, начиная с года возникновения права на него. Обратного хода нет для обычных граждан, а для пенсионеров сделано исключение: они могут получить НВ по доходам прошедших лет. Это стало возможным благодаря внесённому в 2014 году изменению в ст.220, п.10 НК РФ.

p, blockquote 6,0,0,0,0 –>

Пенсионеры получили возможность передвинуть НВ на 3 налоговых периода назад. Эти периоды обязаны непосредственно предшествовать тому моменту, когда применение НВ понадобится.

p, blockquote 7,0,0,0,0 –>

Налоговые вычеты могут быть различной природы. Для пенсионеров актуальными являются стандартный, социальный и имущественный, причём для работающих все три вида являются доступными. Для неработающих пенсионеров они доступны только в первые 3 года после выхода на пенсию, согласно известным письмам Минфина РФ.

p, blockquote 8,0,0,0,0 –>

p, blockquote 9,0,0,0,0 –>

У пенсионера могут быть доходы, которые облагаются НДФЛ:

p, blockquote 10,0,0,0,0 –>

  • негосударственная пенсия,
  • сдача жилья в аренду,
  • продажа имущества, акций и прочей собственности,
  • трудовая деятельность и пр.

Это даёт ему право воспользоваться вычетом. Если дополнительных доходов нет, а на пенсию человек вышел более 3-х лет тому назад, то претендовать на НВ он не может.

p, blockquote 11,0,0,0,0 –>

2. Как оформить НВ

p, blockquote 12,0,0,0,0 –>

Пакет документов для оформления вычета должен содержать:

p, blockquote 13,0,1,0,0 –>

  • заявление по образцу;
  • пенсионное удостоверение;
  • декларацию по форме 3-НДФЛ по каждому году, для которых предстоит возместить налог;
  • справки об уплате НДФЛ по всем истекшим годам;
  • документы, обосновывающие право на НВ;
  • платёжные документы, подтверждающие расходы;
  • свидетельство о браке, если приобретается совместная недвижимость, и заявление о распределении НВ между супругами (если требуется).

Документы подаются в ИФНС в электронном или бумажном виде, по почте или лично. Ждать возврата денег придётся долго: 3 месяца отводится на камеральную проверку и 1 месяц – на начисление и перевод суммы вычета.

p, blockquote 14,0,0,0,0 –>

p, blockquote 15,0,0,0,0 –>

Имущественный НВ для пенсионеров

p, blockquote 16,0,0,0,0 –>

Он предоставляется налогоплательщикам, являющимся резидентами РФ, в таких операциях:

p, blockquote 17,0,0,0,0 –>

  • при покупке жилья;
  • при продаже имущества;
  • для оплаты процентов по ипотеке;
  • для приобретения участка земли, строительства дома.

Ограничение размера НВ облагаемой суммой в 2 млн руб. теперь относится не к объекту приобретения, как это было раньше, а к самому приобретателю. То есть, гражданин может покупать несколько объектов недвижимости, и заявлять претензии на НВ до тех пор, пока суммарная стоимость приобретения не достигнет 2 млн руб.

p, blockquote 18,0,0,0,0 –>

Имущественная льгота может быть применена только один раз в жизни. Средства, на которые недвижимость приобретается, обязаны быть собственными. Если привлекается спонсорская помощь или любые средства со стороны, то НВ не применяется. Также не рассматривается возможность вычета, если недвижимость приобретается у близких родственников или у иных лиц, взаимозависимых с покупателем.

Если пенсионер работает, то никаких преград для получения вычета нет, он насчитывается на общих основаниях, плюс возможность переноса НВ. Следовательно, льготу работающий пенсионер может оформить за 4 отчётных периода.

p, blockquote 20,0,0,0,0 –>

Что касается пенсионера неработающего, то для него ситуация иная. Текущий год отпадает, и он обращается к прошедшим периодам, в которых он платил НДФЛ. Подходят только последние 3 года, и не более того.

p, blockquote 21,0,0,0,0 –>

Однако, если пенсионер снова начнёт работать, то его право на НВ возобновится с этого момента.

p, blockquote 22,0,0,0,0 –>

Супруги-пенсионеры могут делегировать право на НВ друг другу. Это очень удобно, если приобретаемая собственность является совместной. Даже в том случае, если жильё оформлено только на одного из супругов, второй также имеет право на налоговую льготу и получает имущественный вычет – НДФЛ, ранее удержанный из его собственных доходов.

p, blockquote 23,0,0,0,0 –>

Надо только подписать соглашение о распределении НВ между обоими супругами. Оно никак не влияет на возможный раздел имущества, поскольку имеет отношение исключительно к вычету.

p, blockquote 24,0,0,0,0 –>

Для военных пенсионеров НВ также доступен, он предоставляется в установленном порядке. Если жильё для него приобрёл работодатель, а своих денег военный пенсионер не вносил, то, конечно, НВ получить нельзя. Если же ему пришлось доплачивать самому, то вернуть налог можно.

p, blockquote 25,0,0,0,0 –>

1. Имущественный НВ при покупке недвижимости

Право на НВ возникает в тот год, когда человек стал собственником приобретённой недвижимости.

p, blockquote 26,1,0,0,0 –>

Размер вычета составляет 13% от стоимости, указанной в договоре покупки. Если право на НВ возникло после 01.01.2014, то размер НВ ограничен суммой в 260 тыс. руб.

p, blockquote 27,0,0,0,0 –>

p, blockquote 28,0,0,0,0 –>

В год можно возвращать не более, чем 13% от дохода, облагаемого НДФЛ, то есть, не больше той суммы, которая была перечислена покупателем в бюджет.

p, blockquote 29,0,0,0,0 –>

Для работающих пенсионеров порядок такой:

p, blockquote 30,0,0,0,0 –>

  • в первый раз НВ предоставляется в году, который следует за датой приобретения;
  • если НВ не покрыл всей суммы, перечисленной в бюджет в виде НДФЛ, то неиспользованную сумму можно перенести на будущие годы.

Если пенсионер не работает, то право на получение НВ может быть перенесено на 3 года назад, причём начало отсчёта – год подачи заявления на оформление НВ.

Подают документы на НВ после окончания календарного года, в котором недвижимость приобреталась. Так, если Вы купили квартиру в 2019 году, то к оформлению НВ надо приступить в 2019-м. Значит, налог можно вернуть за годы 2015-2018. Если в каком-то календарном году НДФЛ не платилось, то НВ по нему нулевой.

p, blockquote 32,0,0,0,0 –>

2. Имущественный НВ при продаже недвижимости

При любой продаже собственник получает доход, а значит, обязан заплатить налог. Что касается имущества, то платить надо не всегда, а если всё-таки приходится, то величину налога можно уменьшить.

Читать еще:  Доначисление земельного налога при его регистрации

p, blockquote 33,0,0,0,0 –>

Например, если Вы продаёте автомобиль через год-два после приобретения, то налог платить придётся. Его исчисляют из разницы стоимости продажи и приобретения, или же сумму продажи уменьшают за счёт НВ. Продавец выбирает тот вариант, который ему выгоднее.

p, blockquote 34,0,0,0,0 –>

p, blockquote 35,0,0,0,0 –>

3. Льгота по земельному участку для пенсионеров

Начиная с 2019 года, пенсионеры получили льготу по земельному налогу. Такая льгота является постоянной и распространяется на всех лиц, владеющих дачным участком и достигших пенсионного возраста – мужчин старше 60 лет и женщин старше 55.

p, blockquote 36,0,0,0,0 –>

p, blockquote 37,0,0,0,0 –>

НВ исчисляется от кадастровой стоимости 6-ти соток. Если дачный участок больше этого норматива, то за остальную площадь надо платить по-прежнему. Если участков несколько, то НВ можно применить только к одному, и владелец выберет такой, для которого это будет наиболее выгодно.

p, blockquote 38,0,0,0,0 –>

Социальный НВ для пенсионеров

Граждане РФ, в том числе пенсионеры, могут рассчитывать на НВ и в социальной сфере.

p, blockquote 39,0,0,1,0 –>

  1. При оплате образования, своего собственного или ближайших родственников.
  2. При затратах на пенсионные накопления и на благотворительность.
  3. При получении услуг медицинского характера:
    • в условиях платной медицины,
    • для покупки лекарств,
    • для оформления дополнительной медстаховки.

Во всех этих случаях применяется НВ, причём возвраты по-прежнему осуществляются, исходя из ставки НДФЛ – 13%. Максимальная сумма к возмещению составляет 120 тыс. руб.

p, blockquote 40,0,0,0,0 –>

Таким образом, за лечение можно вернуть не более, чем 15,6 тыс. руб. (120 х 0,13 = 15,6).

p, blockquote 41,0,0,0,0 –>

Сумма НВ не всегда может достигнуть максимума, поскольку возмещение производится в рамках НДФЛ, выплаченного в прошлом году, и не может его превзойти.

p, blockquote 42,0,0,0,0 –>

1. Образование

p, blockquote 43,0,0,0,0 –>

Пенсионерам очень хочется что-нибудь сделать для внуков, например, оплатить обучение в ВУЗе. Сделать это можно, но на НВ рассчитывать не приходится, поскольку внуки не входят в круг ближайших родственников – братьев и сестёр, детей и родителей. Для того, чтобы дедушке или бабушке полагался НВ за обучение внуков, надо оформить опекунство над ними.

p, blockquote 44,0,0,0,0 –>

2. Медицина

Возмещение затрат на лечение особенно интересует пожилых людей. Все расходы пенсионера на медицину разделяются на 2 вида — обычное лечение и дорогостоящее. Ограничение вычета суммой в 15,6 тыс. руб. применяется при обычном лечении, а при дорогостоящем оно снимается, и НВ ограничен только суммой НДФЛ, выплаченной в прошлом году.

p, blockquote 45,0,0,0,0 –>

При этом надо помнить, что НВ выплачивается, исходя из того списка услуг, который установлен законодательно.

В области стоматологии к обычному лечению относятся лечебные процедуры, ортопедия и прочие, кроме протезирования и имплантации, которые являются дорогостоящими.

p, blockquote 47,0,0,0,0 –>

p, blockquote 48,0,0,0,0 –>

От имущественного вычета лечебный имеет существенное отличие: НВ не может быть перенесён на предшествующие периоды. Зато он предоставляется ежегодно, а не 1 раз в жизни, как имущественный.

p, blockquote 49,0,0,0,0 –>

Необходимо только, чтобы претендент соответствовал таким условиям:

p, blockquote 50,0,0,0,0 –>

  • являлся резидентом РФ;
  • в текущем году производил отчисления НДФЛ из заработка, продажи собственности или сдачи внаём;
  • располагал договором с клиниками или учреждениями здравоохранения, имеющими государственную лицензию;
  • смог предъявить чеки и документы об оплате услуг.

Просить возмещения следует, не откладывая, поскольку срок давности составляет 3 года, а неполученный остаток на следующие периоды не переносится.

p, blockquote 51,0,0,0,0 –> p, blockquote 52,0,0,0,1 –>

Земельный участок пенсионеру

В обществе постоянно возникают различные слухи относительно соцподдержки людей, вышедших на заслуженный отдых. Один из них – бесплатное предоставление земельных участков. Но всем ли пенсионерам положена земля? Попробуем найти ответ в этой статье.

Можно ли получить участок пенсионеру

Сразу стоит оговориться, что в рамках данной статьи не рассматривается ситуация, когда у пенсионера имеется в пользовании участок. Таковой мог быть выделен ранее и гражданин использует его на праве:

  • наследуемого владения;
  • бессрочного использования.

Оформить право собственности на подобный земельный участок не составит труда, особенно если воспользоваться услугами юриста. В остальных случаях придется разбираться, может ли пенсионер получить участок, и если может, то на каких условиях.

Есть ли льгота на земельный участок пенсионерам

Правом получить участок от государства безвозмездно или на льготных условиях обладают только некоторые категории пенсионеров. На федеральном уровне предусмотрено выделение земель для:

  • Героев – Советского Союза, Российской Федерации;
  • кавалеров Ордена Славы, Соцтруда;
  • некоторых пенсионеров, которые в период войны участвовали в организации, обслуживании объектов военного назначения;
  • участников ВОВ;
  • жителей Ленинграда в период блокады.

Для остальных категорий пенсионеров льготные земельные участки могут выделяться лишь властями региона проживания. Ниже приведен наиболее распространенный перечень лиц пенсионного возраста, которые могут рассчитывать на землю.

  • Ветераны боевых действий. Граждане, которые до выхода на пенсию принимали участие в вооруженном конфликте. О том, как оформить землю ветеранам, рассказывается в этой статье.
  • Ветераны труда. Граждане, имеющие длительный стаж работы в одной отрасли и отмеченные почетными знаками, а также лица, которые ранее получили ветеранский статус. О том, как ветеранам труда получить земельные участки, читайте в этой статье.
  • Инвалиды любой группы. Инвалиды из числа пенсионеров в некоторых регионах имеют право получить землю в собственность. Об особенностях получения участка инвалидами читайте здесь.

Ряд регионов дополняет данные категории своими собственными, поэтому точно установить, можно ли пенсионеру получить льготный участок, подскажет юрист по земельным вопросам.

Но земли на всех не хватает, поэтому пенсионеры стоят в очереди годами. А чиновники, в некоторых случаях, выносят отказы не только в предоставлении земельного участка, но даже и в постановке в очередь.

Отказ в предоставлении участка

Существующий регламент предполагает, что при вынесении отрицательного решения чиновники обязаны обосновать отказ в письменной форме. Но не все административные единицы соблюдают это требование, и потому еще на первичной консультации просто не принимают документы, мотивируя тем, что пенсионеру не положен участок.

К юристу обратилась Ольга С. с вопросом, как ей встать в очередь на землю в качестве пенсионера, инвалида II группы. Когда она обратилась к чиновникам, ей указали на невозможность обеспечения землей и не стали принимать документы. Юрист объяснил, какие документы ей нужны для постановки в очередь и помог направить заявление через МФЦ. Чиновники приняли заявление и поставили женщину в очередь на участок.

Как показывает практика, большую часть таких отказов довольно легко оспорить при условии, если будет представлен письменный вариант отказа. Поэтому первое, что нужно запомнить пенсионеру: обязательно подавать заявление и пакет документов к нему. Чиновник обязан отреагировать на заявление, и если постановка в очередь не происходит, то выносится мотивированный отказ. А дальше остается сделать несколько шагов.

  1. Консультация с юристом. Специалист изучит документы и укажет, есть ли основания для обжалования отказа.
  2. При наличии оснований подается жалоба на имя начальника инстанции, вынесшей отказ. Руководитель проверяет обращение и принимает решение – принять жалобу, либо сохранить отказ в силе.
  3. Если обращение к руководству не привело к ожидаемому результату жалобу можно направить в прокуратуру, приложив к обращению оба письменных отказа из муниципалитета. Прокуратура проведет проверку и вынесет предписание об устранении (например, поставить пенсионера в очередь на земельный участок).
  4. Обращение в суд требуется лишь в ситуации, когда прокурорская проверка не принесла результатов, но право пенсионера на получение земли оказалось нарушенным.

Чтобы сократить до минимума хождение по инстанциям, стоит воспользоваться услугами юриста при составлении жалоб как на имя руководителя, так и в прокуратуру. Судебные же споры вообще без юриста не следует вести.

Но в определенных случаях получение земельного участка пенсионерами оказывается невозможным, так как они не попадают ни под одну из льготных категорий. Однако не стоит расстраиваться, так как можно пойти иным путем.

Получение земельного участка пенсионерами по целевой программе

Целевые программы направлены на поддержку сельскохозяйственной деятельности в России. Именно для ведения фермерского хозяйства выделяются угодья по целому ряду программ:

  • Дальневосточный гектар – широко известная и освещенная в СМИ программа по заселению и благоустройству Дальнего Востока.
  • Региональные программы – многие регионы предоставляют бросовые земли для ведения фермерского хозяйства. В 2019 году действуют программы в Костромской, Владимирской, Тверской и других областях. Уточнить возможность получения земли по региональной программе можно в администрации или у юриста.

Участие в программах бесплатное лишь условно. В зависимости от региона и разновидности программы, за землю придется заплатить, но не кадастровую стоимость, а много меньше. Если же земля выделяется бесплатно, то кадастровые работы проводятся за счет «поселенца».

Пенсионеры имеют право принимать участие в таких программах. Об особенностях получения «гектара» стоит узнать у юриста. Специалист, помимо прочего, обратит внимание на «подводные камни» таких программ и подскажет, как их лучше всего избежать.

Коммерческие дачные участки пенсионерам

Не желают отставать от государственных и муниципальных властей и коммерческие, и даже некоммерческие структуры. С целью развития садовых и дачных поселков в них активно привлекают новых членов, в том числе и из числа пенсионеров. Причем дачные и садовые участки лицам пенсионного возраста продаются на льготных условиях.

Например, один из дачных поселков в Подмосковье готов выделить участок в несколько соток бесплатно, но при условии вступления в СНТ и оплаты первого взноса. Об особенностях СНТ читайте в этой статье.

Дешевый садовый участок пенсионерам

Еще один вариант – возмездное получение земли. Многим определенно подойдет и банальная покупка садового участка. Если не рассматривать популярные направления, и обратить внимание на села и деревни на достаточном удалении от региональных и районных центров, можно приобрести участок по цене во много раз меньше кадастровой стоимости земли, то есть почти даром.

Для садоводства покупка участка будет не лучшим вариантом, а вот в качестве дачи для летнего проживания – вполне неплохое решение. О том, как правильного оформить сделку подскажет юрист по земельным вопросам. Общую информацию можно узнать из этой статьи.

В связи с частым обновлением законодательства и юридической уникальностью каждой ситуации,
мы рекомендуем получить бесплатную телефонную консультацию юриста. Свой вопрос Вы
можете задать по номеру горячей линии 8 (800) 555-40-36 или написать его в форме ниже.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector