Можем ли мы выкупить квартиру у свекрови?
Dolgovnet34.ru

Юридический портал

Можем ли мы выкупить квартиру у свекрови?

выкупать квартиру свекрови или покупать свое жилье?

мы с мужем и сыном живем в моей квартире. Сыну 13, и давно уже задумываемся над приобретением ему хоть какго-то стартового жилья. Смотрим в основном на Подмосковье, ибо в нашем распоряжении 3,5-4 млн руб (в распоряжении – т.е. максимум что можем потратить на это приобретение. Естественно покупать будем по ипотеке). У свекрови небольшая двушка в Отрадном, живет одна. Точнее, сейчас она живет со своей сестрой – решили скооперироваться, жить вместе а на деньги от аренды жить. И тут свекровь предлагает такую идею – выкупайте за эти 4 млн мою квартиру. И с банком не связывайтесь, просто платите мне столько, сколько бы в банк носили, и все. Я даже сейчас, не думая о том, как все это будет оформляться, задаюсь другим вопросом: а нафиг? В любом случае эта квартира останется, сдает она ее за очень хорошую (учитывая район и состояние) сумму – 32 тысячи. По рассчетам, в банк мы планируем отдавать около 60 тысяч в месяц. И что ей с ними делать? Да, у меня тут взыграла определенная жадность – квартира эта и так останется. Свекровь содержать – и так, и так. Но если мы будем покупать квартиру в Прдмосковье, то деньги не уйдут в пустоту. Мне кажется, это более рациональный вариант, чем выкупать то, что и так через какое-то время останется либо моему мужу, либо нашему сыну. Смысл в этом какой?

хорошая у вас свекровь, что сказать ))) не связывайтесь, себе дороже будет! вы лучше накопите недостающую сумму, пока мальчик ваш не вырастет, квартира же не срочно нужна!

нормалная свекров.Вы,автор,не видите выгоды для себя в еэ предложении.Когда вы полностю выкупите квартиру,то будете еэ равноправной хозайкой.А так,кто знаэт сколко ваша свекров еше проживет(дай бог ей здоровя)Извините за транслит

я считаю -это глупое вложение денег ..квартира и так останеться.

Для версии Форума Woman.ru на компьютерах появились новые возможности и оформление.
Расскажите, какие впечатления от изменений?

ну если бы ваша свекровь сказал покупайте квартиру за полцены, тут бы я поняла выгоду, а так никакой, берите другую квартиру и все, что так выплачивать, что так, нигде не выиграете.

ну если бы ваша свекровь сказал покупайте квартиру за полцены, тут бы я поняла выгоду, а так никакой, берите другую квартиру и все, что так выплачивать, что так, нигде не выиграете.

выгода-то есть. Ее двушка стоит 6-7 млн. Ну пусть даже 6. Дело в другом – сейчас все равно есть деньги. Вклады в банк? Глупо, инфляция в 2 раза выше чем ставки. А пожилой женщине – 60 тысяч, ну куда? Да, не мое дело на то она собирается их тратить, но считаю что глупо покупать то, что и так останется в семье

И я бы другую купила!

Вот свекровь дает!

ну если бы ваша свекровь сказал покупайте квартиру за полцены, тут бы я поняла выгоду, а так никакой, берите другую квартиру и все, что так выплачивать, что так, нигде не выиграете.

выгода-то есть. Ее двушка стоит 6-7 млн. Ну пусть даже 6. Дело в другом – сейчас все равно есть деньги. Вклады в банк? Глупо, инфляция в 2 раза выше чем ставки. А пожилой женщине – 60 тысяч, ну куда? Да, не мое дело на то она собирается их тратить, но считаю что глупо покупать то, что и так останется в семье

Автор,не жадничайте. 60 тыс.всегда найдут своэ применение

никакого.Покупайте квартиру,если есть возможность выплачивать ипотеку.А квартира и так ваша будет!хитренькая какая свекровь у вас,зачем ей деньги такие?Противно аж стало

Как вообще такое могло прийти в голову? Заставить родного сына выкупать квартиру. Может, ее сестра науськивает?

А свекровка еще та, ушлая тетка.

Автор, знать Вас не знаю, но уже сейчас начинаю жалеть – как же Вам будет трудно с такой свекровищей вместе жить.

Вы полностью правы, берегитесь, будьте начеку с этой с тервой

не связывайтесь со свекровью-все равно потом эта квартира будет “не ваша”. лучше в квартира в “попе” но своя.

а если свекровь проживет до 100 лет? У вас сын уже стариком станет,а квартиры своей так и не будет

Не соглашайтесь. Не ищите себе проблем на будущее.

Пока она живет свекровь, но это же не вечно. Поссорятся, разругаются или просто сестра уйдет на тот свет? Она же вернется к себе. Проживет она ещё(и дай ей бог) допустим 25 лет. Сыну сейчас 13, лет через 10 он захочет жить один. И что тогда делать? Выгонять её? Забирать к себе? Как-то не ахти вариант.

Я бы на вашем месте отказалась. Слишком это опасно в плане будущих проблем. Но дело ваше, конечно!

И вопрос, просто интересно. Если вы согласитесь и все сделаете, она так и будет же сдавать квартиру и жить на эти деньги?:)

*Пока она живет с сестрой, но это же не вечно.

не связывайтесь конечно.

А у мужа в той квартире нет доли вообще?

Конечно не связывайтесь, моей маме 57 лет и ее свекровь жива. мне уже 33 года. Сынок ваш вырастет, а квартиры так и нет. И денег тоже. Может свекровь не представляет какую сумму вы в банк должны будете отдавать, думает что тысяч 5.

А у вашего муж есть братья-сестры? А то по судам еще потом выкупленное наследство бдете делить с родственниками.

мне не понятно – допустим, вы выкупите у неё квартиру, а где она дальше будет жить? всё в той же квартире? в чем смысл тогда? берите за эти деньги квартиру на начальной стадии строительства – когда мальчик будет готов жить самостоятельно как раз достроят.

Автор, покупайте квартиру отдельно общую с мужем и ни в коем случае не идите на поводу у свекрови, слишком много может быть но, например:

1. как вы технически это хотите осуществить? сразу выплатить что есть и остальное частями или просто по 60 штук в месяц? а когда квартира будет оформлена в вашу собственость? Если не сразу, то вы будете платить не один год, а потом все равно вам квартиру не перепишет никто

2. Даже если все свершится благополучно и она станет вашей, то когда дойдет дело до ремонта, переезда сына и пр, то вы погрязнете в бытовых делах – а вот тот комод мне дорог как память, а эти тулупы-валенки выбрасывать не могите, а забирать мне некуда и пр и пр, а этих жильцов не выселяйте, мне они нравятся, пусть живут пока. фиг вы будете там хозяйничать как хотите

3. если вы с мужем вдруг разведетесь, то квартиру эту вряд ли увидите, даже если все личные деньги в нее вбухаете.

4. В любой момент свекровь скажет, что жить ей негде и придется или забирать ее к себе или обратно в ее квартиру, сестра не имеет никаких обязательств перед ней по закону, а ваш муж имеет. Продав квартиру вам, ей надо будет куда-нибудь вписываться, или скорее вряд ли она будет выписываться. И потом что-то с этой квартирой сделать – продать например- вы не сможете, пока не выпишите ее, а это куча лишних нервов

много еще можно ситуаций предположить, а в целом, получится у вас пустое выкидывание денег, немаленьких, и добавление себе проблем и поводов для манипуляции и упреков, даже если свекровь у вас самая замечательная и бескорыстная, чего не скажешь, принимая во внимание вообще ее такое предложение

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников

Последнее обновление 2019-01-07 в 11:25

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  • Москва и область 8 (499) 577-01-78
  • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Налогоплательщик, уплачивающий на территории РФ налог с доходов (кроме дивидендов) по ставке 13% вправе получить имущественный вычет в сумме до 2 000 000 рублей, если приобретает жилье в собственность за свои, либо заёмные денежные средства.Некоторые категории граждан, перечисленные в п.3 ст. 224 НК РФ, хотя и получающие доходы, облагаемые по ставке 13 %, не могут получить такой вычет.

Однако, иногда встаёт вопрос: «Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников?».

Чтобы ответить на него, необходимо разобраться в первую очередь, кого для целей налогообложения законодатель относит к родственникам или, как говорит НК РФ, взаимозависимым лицам.

Согласно п.11 ч.2 ст.105.1 НК РФ к взаимозависимым лицам отнесены:

  • жена (муж);
  • родители (усыновители),
  • дети (усыновленные),
  • полнородные и неполнородные (когда общие отец или мать) братья и сестры,
  • опекун и подопечный.

Сделка между ними считается заключенной под влиянием зависимости, что сказывается на цене, покупаемого жилого помещения в большую или меньшую сторону.

Кроме сделки купли-продажи могут подписываться и иные сделки, в том числе и между родственниками и налоговое законодательство по-разному регулирует возникающие правоотношения.

Налоговые льготы при заключении договора дарения квартиры с близким родственником

Согласно ст.572 ГК РФ договор дарения признаётся безвозмездной сделкой и единственный кто получает подарок, считается получившим доход, а противоположная сторона как бы несёт расходы. Поэтому для целей налогообложения именно одаряемый, а не даритель, обязан уплатить налог в размере 13% от стоимости подарка.

Однако, законодатель предусмотрел основание для освобождения от уплаты данного налога, если стороны сделки приходятся близкими родственниками, круг которых определен в абз.2 п.18.1 ст.217 НК РФ. К этим правоотношениям применяются нормы Семейного кодекса РФ и круг лиц расширен. К указанным выше лицам добавляются ещё бабушка, дедушка и внуки.

Пример

Данные отношения между родственниками не попадают под общую норму об имущественных вычетах. Здесь, предусмотрено именно освобождение от обязанности платить налог.

Пример

Налоговый вычет при заключении договора купли-продажи с близким родственником

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  • Москва и область 8 (499) 577-01-78
  • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Покупатель может рассчитывать на получение вычета.

Пример

В судебной практике имели место случаи до 2012 года, когда судебные органы вставали на сторону налогоплательщика и взыскивали причитающиеся суммы к возврату. Однако на сегодняшний день, к сделкам совершенным после 01.01.2012 года подобную практику применить нельзя. Об этом письмо МФ РФ от 31.01.2012 №03-04-08/9-12, доведенное до налоговых органов письмом ФНС России от 19.04.2012 №ЕД-4-3/6609@

Читать еще:  Можно ли передать право на имущественый вычет?

В 2019 году налоговый вычет при покупке квартиры у родственников не претерпел никаких изменений.

Возврат налога при покупке квартиры у родственников

Несмотря на сложившуюся уже длительное время практику, постоянно возникает вопрос как возвратить НДФЛ при покупке квартиры у родственников, так как нет ничего проще, чем заключить выгодный договор именно с родным человеком.

В некоторых случаях сотрудники ИФНС просят составить документ, в котором сообщить, что Вы не состоите с продавцом в близких отношениях, так как не положен налоговый вычет при покупке квартиры у родственника.

Но не стоит расстраиваться. Практически из любой ситуации есть выход. Можно, к примеру, перепродать квартиру через третьих лиц.

Пример

Налоговый вычет при покупке квартиры у свекрови или тёщи

Ранее законодатель относил отношения невестка – свекровь, зять – тёща, к отношениям свойства. На сегодняшний день данное понятие исключено из Налогового кодекса РФ.

Но и здесь есть свои особенности. Если есть свекровь и тёща, значит есть и супруги состоящие в браке. А как известно, наличие зарегистрированного брака влияет на режим совместной собственности. При заключении договора с одной стороны которого свекровь, а с другой супруги, в предоставлении вычета может быть отказано. Потому что с одним из супругов (доли которых не определены) женщина состоит в близких отношениях.

Находчивые граждане для получения вычета нашли выход и в этой ситуации путём заключения брачных договоров, согласно которых имущество переходит в собственность только одного супруга, не состоящего в родстве с продавцом.

Пример

В практике встречаются случаи, когда недвижимость продаётся через третьих лиц, но денежные средства за купленную квартиру платятся напрямую. В этой ситуации, имущественный вычет, если деньги перечислены близким родственникам, не полагается, и не будет предоставлен.

В соответствии с п.7 ст.105.1 НК РФ по заявлению ИФНС суд может признать и иных лиц зависимыми друг от друга, которые не указаны в части 2 статьи 105.1 НК РФ, если на существо сделки, а в данном случае на цену продаваемой недвижимости оказало влияние нахождение лиц в свойстве. Обязанность доказывания этого обстоятельства будет полностью возложена на сторону заявителя. Но практика показывает, что ИФНС практически с подобными требованиями не обращается.

Вычет по договору с отцом или матерью, дочерью или сыном

Конец всем спорам положил Верховный Суд РФ, который в своём определении от 3 июня 2015 г. № 38-КГ15-3 подробно разъяснил о невозможности воспользоваться вычетом в таких ситуациях.

Это правило, конечно, не распространяется на случаи заключения сделки между мачехой или отчимом, с одной стороны и пасынком (падчерицей) с другой стороны. Формально, указанные лица могут называться матерью и отцом, дочерью либо сыном, но юридически они не будут находиться в родственных отношениях.

Как налоговая узнает, что квартира куплена у родственника

Часто бывают случаи, когда по фамилиям и другим данным сотрудники налоговой инспекции не могут определить состоят ли лица в каких-либо отношениях между собой, и допустим не предложили Вам в заявлении указать, что Вы не являетесь родственниками с продавцом недвижимости.

В этой ситуации, если станет известно о наличии родственных связей, на Вас может быть возложена обязанность по возврату полученного налога.

А в случае, когда разъяснялся порядок получения вычета и Вы сообщили, что не являетесь родственниками, в зависимости от суммы полученных денежных средств из бюджета может наступить ответственность вплоть до уголовной.

ПОШАГОВУЮ ИНСТРУКЦИЮ И ОБРАЗЕЦ ЗАПОЛНЕНИЯ ДЕКЛАРАЦИИ 3-НДФЛ НА НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПОКУПКЕ КВАРТИРЫ СМОТРИТЕ ЗДЕСЬ

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  • Москва и область 8 (499) 577-01-78
  • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(756 оценок, средняя: 4,54)

686 thoughts on “Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников”

Добавить комментарий Отменить ответ

Родители нам с сестрой оставили квартиру и была оформлена собственность по 1/2 квартиры. Время шло и у каждой из нас появилась семья. Чтобы остаться в квартире кому то одному, надо было выкупить долю другого. Что я и сделала, оформив ипотеку. Цену не завышали, не занижали, так как для ипотеки сами знаете проводится независимая оценка стоимости жилья. Сестра благополучно тоже взяла ипотеку и купила квартиру в новостройке. И что интересно, она свой налоговый вычет получит. Вот и ответьте мне чем я отличаюсь от тех людей которые купили бы те же самые метры не у родственника? Я также хожу на работу и отчисляю деньги государству и если бы я работала у своей сестры, государство все равно получало бы с меня мзду. Не спортивненько как то со стороны государства получается! Я то свои обязательства перед государством выполняю.

Россия, без комментариев!

При копировании и цитировании материалов с сайта, активная ссылка на наш сайт обязательна.

Вычет при покупке у свекрови

1.1. При покупке квартиры у свекрови, имущественный (налоговый) вычет получить не представиться возможным согласно НК РФ.

1.2. Вопрос: “Имеет ли право невестка и ее ребенок на имущественный вычет при покупке квартиры у свекрови?”
Ответ. Если нет прямого запрета, то почему бы и нет.

1.3. При покупке – да, и не имеет значение у кого приобретена. Денежные средства были уплачены, значит можно получить имущественный вычет. Оба покупателя должны работать и отчислять налоги.

2. Могу ли я получить налоговый вычет при покупке дома у свекрови в 2016 году?

2.1. Можете получить вычет.Ст.220 НК РФ .Согласно ст.105.1НК РФ свекровь и Вы не являетесь взаимозависимыми лицами.

3.1. Налоговая не предоставит вычет. В договоре и в квитанциях (расписках) должны быть указаны одни и те же лица, если хотите получить вычет.

4.1. Налоговая инспекция вправе отказать на основании ст.105.1НК РФ.

5. При покупки дома у свекрови с помощью мат капитала мы можем получить налоговый вычет?

5.1. не можете–вы же не свои деньги тратите, а государственные.

6.1. Использовать можно. Но налоговый вычет с суммы мат капитала не вернут.

7. 3 человека купили строящуюся квартиру в равных долях, приблизительно за 3000 000,00.
(мои муж, свекровь и мама). Я уже поняла, что НДФЛ они смогут возвращать только при наличии Свидетельства о собственности.
Имеет ли право каждый воспользоваться своим правом? То есть вернуть НДФЛ каждый со своего 1000000.00?
В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы “налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, но не более 1000000 рублей.”

Если каждый всё-таки не имеет право, и мой муж откажется от возврата в пользу других дольщиков, останется ли у него это право при покупке новой квартиры, или оно будет уже “израсходовано”?
Заранее благодарю за ответ!

7.1. Если муж откажется, это будет означать что он воспользовался своим правом, просто передал его.

“Имеет ли право каждый воспользоваться своим правом? То есть вернуть НДФЛ каждый со своего 1000000.00?” да, имеет.

7.2. нет, Вы поняли неправильно 1 000 000 предоставляется на квартиру в целом, а Вы как сособственники имеете право пропорционально своим долям получит имущественный вычет со своей доли, т.е. сумму имущественного вычета с 1 000 000 вы разделите пропорц. долям

8. 3 человека купили строящуюся квартиру в равных долях, приблизительно за 3000 000,00.
(мои муж, свекровь и мама). Я уже поняла, что НДФЛ они смогут возвращать только при наличии Свидетельства о собственности.
Имеет ли право каждый воспользоваться своим правом? То есть вернуть НДФЛ каждый со своего 1000000.00? То есть каждый по 130 000,00?
В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы “налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, но не более 1000000 рублей.”

Если каждый всё-таки не имеет право, и мой муж откажется от возврата в пользу других дольщиков, останется ли у него это право при покупке новой квартиры, или оно будет уже “израсходовано”?
Заранее благодарю за ответ!

8.1. в соответствии с подпунктом 2 п.2 ст. 220 НК РФ при приобретении имущества в общую долевую собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей в собственности.
Поскольку в квартире имеется долевая собственность с равными долями по 1/3, то каждый из собственников будет иметь имущественный налоговый вычет в сумме 333 333 руб.= 1 000 000 : 3.
Отказ от имущественного вычета в пользу других собственников допускается только при приобретении квартиры в совместную (без определения долей) собственность.
Передача права на имущественный вычет другим долевым собственникам не допускается.

9.1. Ни вам ни ребенку, при разводе ни чего не перепадет, если квартира будет оформлена на свекровь. Прописка дает право на проживание и не дает право на кв.метры.

10. Доли. Сын купил свою долю за 1700000 руб., а я свою долю за 300000 руб. Сыну два года налоговая инспекция выдавала уведомление на имущественный вычет на сумму 1700000 руб, на третий год инспекция сказала, что это ошибка и мой сын может пользоваться имущественным вычетом только на 1000000 руб. Как нам быть? МЫ хотим через суд перераспределить доли в квартире, в соответствии с уплаченными средствами, для того чтобы сын мог воспользоваться полностью имущественным вычетом на 1700000 руб. Возможно ли это?

Заранее Спасибо
ПРОЧИТАН 3 РАЗA
РЕКОМЕНДОВАТЬ ДРУЗЬЯМ:
ОТВЕТЫ АДВОКАТОВ И ЮРИСТОВ 9111.RU (1)

НА САЙТЕ
Лигостаева Антонина Васильевна юрист г. Ставрополь.
Написать сообщение.
Добавить в друзья.
Отзывы:24596
Избранное:21544
Ответов:79205
Ответ от 08.11.201416:51
—несколько раз прочла этот вопрос. И полагаю что у вас не получится этот вариант.
Оставить благодарность юристу за ответ:
Личная благодарность.
Ваш ответ мне очень помог, спасибо!
Большое спасибо за развернутый и понятный ответ!
Благодарю Вас за полезную консультацию!
Вы мне очень помогли, спасибо!
Мне не понравился Ваш ответ.
Вы можете отблагодарить юриста, переведя любую сумму на его счет

Читать еще:  Явка с повинной несовершеннолетнего без законного представителя

Интернет-консультацияВсё у Вас получится. С уважением, юрист Лигостаева А.В. эл. почта lawasyes@rambler.ru

Записать уточнение.
Оставить комментарий

Обсуждение материала.
Пока комментариев нет. Вы можете начать обсуждение материала, заполнив форму.

Bonprix: Спасибо за покупку!
Не упустите огромные скидки на одежду из Германии! Доставка по всей РФ!
Новинки сезона·Женская мода·Скидки до −50%
bonprix.ru

Юридическая консультация по телефону бесплатно
8 (495) 989-22-41 (для Москвы и МО).
Застройщик задерживает сдачу жилья? Законом предусмотрена компенсация. Народные Юристы помогут вернуть ваши деньги.
СЕЙЧАС НА САЙТЕ
07:16:32
28 адвокатов и юристов

07:16 Ответ:
Свекровь проконсультировалась у какого-то.
07:16 Вопрос:
Я победитель аукциона. При подписании контракта.
07:15 Ответ:
Анна Сергеевна! Вы немного перепутали.
07:15 Вопрос: у одного из физических лиц есть лицензия.
07:14 Вопрос: извиняюсь за не правильность записи *.
07:14 Отзыв:
Спасибо за ответ.
07:14 Ответ:
Получил 3 ножевых ранения —вы не пишите.
07:14 Отзыв:
Спасибо за ответ.
07:14 Вопрос:
В 2006 году свекровь брала кредит на три года, .
07:13 Ответ:
Нет-не правильно. Напишите жалобу на действия.
07:13 Отзыв:
Спасибо за ответ.
07:13 Ответ: они могут сразу отказаться в Вашу пользу. .
07:13 Ответ:
Иван, действительно, почему? Мать также может.
07:13 Вопрос:
У меня на стоянке стоял мотоцикл. Мы оплатили.
07:13 Отзыв:
Благодарю Вас за полезную консультацию.
07:12 Отзыв:
Ваш ответ мне очень помог, спасибо.
07:12 Вопрос:
Хмм. Повестка на КСП. Но не явился на КСП и не.
07:12 Вопрос:
Я пенсионерка с 42 летним непрерывным стажем.
07:11 Ответ: к сожалению, он имеет на это право. Попробуйте.
07:11 Ответ:
Сегодня ночью приехал эвакуатор с сотрудником.
07:11 Вопрос:
А сколько время может дать суд, что бы убрать.
07:11 Вопрос:
В сентябре 2014 года погиб отец. Есть дом, в.
07:11 Ответ:
Не возвращайте-ваше право-пусть доказывают.
07:10 Вопрос:
В мое отсутствие по учебе квартиру.
07:10 Ответ: лучше обратиться в ПФ и подсчитать и то и.
07:10 Ответ: отец не может от вас отказаться, такое законом.
07:09 Ответ: пишите в произвольной форме-указывайте.
07:09 Отзыв:
Ваш ответ мне очень помог, спасибо.
07:09 Вопрос:
У меня следующая ситуация. Оплатила поставщику.
07:09 Ответ:
Смысл в апелляционной жалобе? И так в особом.
Архив ответов за 2000 – 2014 гг. здесь.

Правовые инструкции
Кто имеет право не платить транспортный налог?
Как защитить себя от преступников, не превысив пределы самообороны?
Какое имущество супругов считается совместно нажитым?

justice pro…

юридическая помощь

Налоговый вычет при покупке квартиры у родственников. Можно ли вернуть 13 %, если недвижимость приобрели у взаимозависимого лица?

Если Вы приобрели жилье у родственников, сможете ли Вы получить вычет? Для ответа на вопросы, касающиеся возможности получения налогового вычета при покупке квартиры у родственников, обратимся к закону, разъяснениям финансовых органов, судебной практике. Из статьи Вы узнаете, можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родителей, сына или дочери, брата или сестры, и можно ли вернуть налог, если договор купли-продажи заключен между тещей и зятем, свекровью и невесткой, бабушкой и внуком. Выясним также, как на возможность получения имущественного вычета при покупке квартиры у родственников влияет дата приобретения недвижимости.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников?

Для ответа на данный вопрос обратимся к Налоговому кодексу РФ (п. 5 ст. 220 НК РФ). В настоящее время налоговый вычет при покупке квартиры и вычет по процентам ипотеки не предоставляются в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 Налогового кодекса РФ.

Таким, образом возможность получения имущественного вычета при покупке квартиры у родственника будет зависеть от того, будут ли признаны взаимозависимыми лицами родственники — стороны договора купли-продажи квартиры.

Имущественный вычет и взаимозависимые лица

В силу подпункта 11 пункта 2 статьи 105.1 Налогового кодекса РФ взаимозависимыми лицами признаются физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.

И если Вы приобрели квартиру путем заключения договора купли-продажи у отца или матери, брата или сестры, мужа/жены, сына/дочери, то оформить возврат налога при покупке квартиры не удастся (Письмо Минфина России от 26.04.2017 N 03-04-05/25014).

Однако даже если Вы купили квартиру у родственника (близкого или дальнего), который не указан в пп. 11 п. 2 ст. 105.1 НК РФ, то суд может признать участников сделки взаимозависимыми по иным основаниям, не предусмотренным пунктом 2 статьи 105.1 НК РФ, если отношения между этими лицами обладают признаками, указанными в пункте 1 статьи 105.1 НК РФ (п. 7 ст. 105.1 НК РФ) (Письмо Минфина РФ от 07.06.2019 N 03-04-05/41958).

Обратимся к пункту 1 статьи 105.1 НК РФ, чтобы выяснить, в каких случаях стороны сделки могут быть признаны взаимозависимыми.

Абзацем первым пункта 1 статьи 105.1 Налогового кодекса РФ установлено, что если особенности отношений между лицами могут оказывать влияние на условия и (или) результаты сделок, совершаемых этими лицами, и (или) экономические результаты деятельности этих лиц или деятельности представляемых ими лиц, указанные лица признаются взаимозависимыми для целей налогообложения. Например, если цена сделки существенно отклоняется от среднерыночной цены, или, если продавец сохраняет за собой право пользования жильем, являющимся предметом сделки, то в таких случаях возникают основания для признания в судебном порядке лиц, участвующих в сделке, взаимозависимыми.

Поэтому, если договор купли-продажи квартиры был заключен, например, между супругой и бабушкой супруга, то супруга вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета, если между супругой и бабушкой супруга, не будет установлена взаимозависимость (Письмо Минфина России от 18 января 2019 г. N 03-04-05/2228).

Отметим также, что физические лица признаются взаимозависимыми лицами, если одно физическое лицо подчиняется другому физическому лицу по должностному положению.

До 2012 года действовала другая норма, определяющая круг взаимозависимых лиц.

Если Вы купили квартиру у родственника до 2012 года

Так как фактически срока давности получения налогового вычета за покупку квартиры не существует, Вы можете вернуть 13 % по расходам на покупку квартиры по договору купли-продажи, заключенному и 5 и 10 лет назад. Ранее (до 1 января 2012 года) вычет не предоставлялся, когда сделка купли-продажи квартиры совершалась между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 20 Налогового кодекса РФ.

Подпунктом 3 п. 1 ст. 20 Налогового кодекса РФ определено, что взаимозависимыми признаются, в частности, лица, состоящие в соответствии с семейным законодательством Российской Федерации в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, а также попечителя и опекаемого.

Определение понятия близких родственников приведено в ст. 14 Семейного кодекса Российской Федерации, при этом понятия отношений родства или свойства Семейным кодексом не конкретизированы. Близкими родственниками являются родственники по прямой восходящей и нисходящей линии (родители и дети, дедушки, бабушки и внуки), полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры. К понятию «отношения свойства» можно отнести отношения, возникающие в связи с заключением брака между супругами и родственниками другого супруга, а также между родственниками супругов.

Также для определения взаимозависимости между сторонами сделки купли-продажи квартиры до 1 января 2012 года налоговые органы использовали положения Гражданского кодекса РФ и раздела 11 «Родство, свойство» Общероссийского классификатора информации о населении ОК 018-95, утвержденного Постановлением Госстандарта Российской Федерации от 31.07.1995 N 412 (Письмо ФНС России от 19.04.2012 № ЕД-4-3/6609@ (вместе с Письмом Минфина от 31.01.2012 N 03-04-08/9-12), Письмо Минфина РФ от 14 марта 2013 г. N 03-04-05/9-221). Так, родственниками по отношению к определенному физическому лицу считались:

  • дети, супруг, родители, внуки;
  • полнородные и неполнородные братья и сестры, дедушка и бабушка как со стороны отца, так и со стороны матери, дети полнородных и неполнородных братьев и сестер (племянники и племянницы);
  • полнородные и неполнородные братья и сестры родителей (дяди и тети), двоюродные братья и сестры;
  • прадедушки и прабабушки;
  • дети родных племянников и племянниц (двоюродные внуки и внучки) и родные братья и сестры его дедушек и бабушек (двоюродные дедушки и бабушки);
  • дети двоюродных внуков и внучек (двоюродные правнуки и правнучки), дети двоюродных братьев и сестер (двоюродные племянники и племянницы) и дети двоюродных дедушек и бабушек (двоюродные дяди и тети);
  • пасынки, падчерицы, отчим, мачех

Таким образом, определение взаимозависимых лиц в соответствии со ст. 20 НК РФ позволяло налоговым органом отказывать в предоставлении имущественного вычета, если договор купли-продажи квартиры до 1 января 2012 года был заключен не только между супругами, родителем и ребенком, братьями/сестрами, но и между внуком и бабушкой/дедушкой, правнуком и прабабушкой/прадедушкой, племянником и дядей/тетей, двоюродными сестрами/братьями, отчимом/мачехой и пасынком/падчерицей и т.д. Вычет был не положен, если сделка происходила между супругом и родственниками другого супруга, а также между родственниками супругов (Письмо Минфина от 03.09.2012 № 03-04-05/9-1043).

До 1 января 2008 года имущественный налоговый вычет не применяется в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии с п. 2 ст. 20 Налогового кодекса РФ. В отношении сделок, совершенных в период до 1 января 2008 г., налоговый орган был вправе предоставить имущественный налоговый вычет физическим лицам, состоящим в соответствии с семейным законодательством Российской Федерации в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя или усыновленного, а также попечителя и опекаемого, если отношения между этими лицами не оказали влияние на условия и экономические результаты заключенной между ними сделки купли-продажи жилого дома, квартиры или доли (долей) (Письмо ФНС РФ от 04.09.2008 N 3-5-03/477@).

Если договор купли-продажи квартиры заключен между взаимозависимыми лицами (в соответствии со статьей 105.1 НК РФ), получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры не удастся

Налоговый вычет по процентам ипотеки при покупке квартиры у взаимозависимого лица

В том случае, если для приобретения квартиры у родственника, который является взаимозависимым лицом по отношению к покупателю, был взят ипотечный кредит и по нему выплачивались проценты, оформить возврат налога при покупке квартиры у родственников по расходам на погашение процентов ипотеки также не удастся (Письмо Минфина РФ от 27 ноября 2018 г. N 03-04-05/85514).

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родителей?

Родители и дети являются взаимозависимыми лицами, поэтому вернуть налог при покупке квартиры у матери и/или отца, не удастся. Если дочь купила квартиру у матери, вычет ей не положен. Оформить вычет не сможет и ее супруг. Так, мужчине было отказано в получении налогового вычета при совершении сделки купли — продажи квартиры между взаимозависимыми лицами — его супругой и ее матерью (Решение ФНС РФ от 04.02.2019 N СА-4-9/1753@, Письмо Минфина РФ от 13.04.2015 N 03-04-05/20907).

Читать еще:  Пример заявлкния о применении мер предварительной защиты

Положен ли налоговый вычет при покупке квартиры у сына или дочери?

Отцу или/и матери, которые приобрели квартиру у своего ребенка, оформить имущественный налоговый вычет не получится.

Возможен ли налоговый вычет, если квартиру купили у брата или сестры?

Так как брат и сестра относятся к взаимозависимым лицам, получить налоговый вычет при покупке квартиры у брата или сестры нельзя.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у супруга?

Муж и жена – взаимозависимые лица, поэтому вернуть налог не удастся.

Налоговый вычет при покупке квартиры у тещи, свекрови, тестя, свекра

Зять, который купил квартиру у тещи или тестя после 1 января 2012 года, а также невестка при покупке квартиры у свекрови или свекра после указанной даты, сможет получить имущественный налоговый вычет (если между сторонами сделки не будет установлена взаимозависимость) (Письмо ФНС от 19.04.2013 N ЕД-4-3/7384@, Письмо Минфина от 29.06.2012 N 03-04-05/5-801).

Налоговый вычет при покупке квартиры у бабушки/дедушки

Если квартира была приобретена у бабушки/дедушки после 1 января 2012 года, то Вы сможете возместить 13 % по данным расходам (если между сторонами сделки не будет установлена взаимозависимость). Если дата покупки квартиры до 1 января 2012 года, то имущественный налоговый вычет не применяется (Письмо Минфина от 25 июня 2012 г. N 03-04-05/9-772).

Налоговый вычет при заключении договора купли-продажи между дядей/тетей и племянником/племянницей

При покупке квартиры после 1 января 2012 года у тети или дяди, а также у племянника или племянницы налоговый вычет получить удастся (если между сторонами сделки не будет установлена взаимозависимость).

Налоговый вычет при покупке квартиры у родственника: судебная практика

В случае заключения гражданско-правовой сделки, являющейся основанием для получения налогового вычета между физическими лицами, названными в подпункте 11 пункта 2 статьи 105.1 Налогового кодекса Российской Федерации, не имеет правового значения факт оказания этими лицами влияния на условия и (или) результаты совершаемых ими сделок и (или) экономические результаты деятельности этих лиц или деятельности представляемых ими лиц (Определение ВС РФ N 38-КГ15-3 от 3 июня 2015 г.)

Таким образом, даже если родственные отношения между сторонами договора купли-продажи жилого помещения влияния на условия и экономические результаты сделки купли-продажи квартиры не оказали (например, если сделка носила реальный характер, квартира была приобретена с использованием целевого кредита и перешла в собственность заявителя, продавец проживает в другом жилом помещении), в получении налогового вычета будет отказано.

Сестра не получит налоговый вычет, если приобрела недвижимость у брата (даже если цена сделки не отклонилась от среднерыночной, не было установлено злоупотребление правом и родственные отношения не использовали для наступления выгодного экономического результата) (Определение ВС РФ от 25 июля 2017 г. N 18-КГ17-92, Письмо ФНС РФ от 17 августа 2018 г. N ПА-4-11/15946@).

Если вместо договора купли-продажи квартиры между родственниками заключен договор уступки прав требования

Как поясняют финансовые органы, запрет на предоставление имущественных налоговых вычетов, установленный пунктом 5 статьи 220 Налогового кодекса РФ касается случаев заключения договоров купли-продажи объектов недвижимого имущества, сторонами в которых выступают взаимозависимые лица. Договор о перемене лиц в обязательстве (уступки требования) не является договором купли-продажи, в связи с чем наличие или отсутствие взаимозависимости при заключении физическими лицами договоров о перемене лиц в обязательстве для целей получения имущественного налогового вычета значения не имеет. Учитывая изложенное, заключение с взаимозависимым лицом договора о перемене лиц в обязательстве (уступки требования) и передача по нему денежных средств в счет исполнения договора не могут являться самостоятельным основанием для отказа налогоплательщику в предоставлении ему имущественного налогового вычета (Письмо ФНС РФ N БС-4-11/23368@ от 07.12.2016, Письмо Минфина РФ от 07.03.2013 N 03-04-05/4-194, Письмо Минфина РФ от 12.12.2012 N 03-04-05/4-1390).

Таким образом, возможность оформления налогового вычета при покупке квартиры у родственников в настоящий момент зависит от того, являются ли стороны договора взаимозависимыми лицами в соответствии со статьей 105.1 Налогового кодекса РФ. Поэтому не удастся получить вычет при покупке квартиры у родителей, сына или дочери, супруга, брата или сестры. Но даже если договор купли-продажи квартиры заключен между родственниками, которые не являются взаимозависимыми согласно указанному перечню, при определенных условиях в судебном порядке их могут признать таковыми.

Мат. Капитал. Могу выкупить квартиру у свекрови?

Уважаемая Галина, доброго времени суток! Выкупить можете. Также поясняю: Пенсионный фонд допускает сделки между родственниками, за исключением случаев приобретения жилья у законного супруга. На остальных родственников данный запрет не распространяется. Причиной отказа может быть только недостижение трех лет ребенку. Выход – ипотека. А ипотеку можно погасить и досрочно, следует только позаботиться о том, чтобы данное условие было прописано в договоре ипотечного кредитования. Да и саму сумму договора купли- продажи надо просчитать.

Стандартный пакет документов для оформления входят:
– документы, подтверждающие личность;
– сертификат на материнский капитал;
– свидетельства о рождении детей;
– ипотечный договор с банком (если жилье приобретается на условиях ипотеки с участием материнского капитала);
– договор купли-продажи квартиры;
– нотариально заверенное обязательство о выделении долей всем членам семьи.
Если имеются дополнительные вопросы, возникли новые, обращайтесь, в том числе на мой эл. адрес 2014_jurist@inbox.ru.
Буду благодарна за оценку ответа. Всего доброго!

Да, вы можете использовать средства материнского капитала для покупки квартиры у свекрови.

В соответствии с частью 6 статьи 7 ФЗ “О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей” от 29.12.2006 №256-ФЗ на общих основаниях средства материнского капитала могут быть использованы после того, как вашему второму ребенку (последующим детям, с рождением которых вы получили СМК) исполнится три года.

Не дожидаясь трехлетнего возраста второго (последующего) ребенка средства материнского капитала можно использовать в таких случаях:

  • на уплату первоначального взноса и (или) погашение основного долга и уплату процентов по кредитам или займам на приобретение (строительство) жилого помещения, включая ипотечные кредиты, предоставленным гражданам по кредитному договору (договору займа), заключенному с организацией, в том числе кредитной организацией,
  • .

Таким образом, если на данный момент ребенку еще нет трех лет, купить жилье с помощью средств материнского капитала вы можете только с привлечением денежных средств из кредитной организации, отвечающей требованиям закона (ч.6 – 8 ст.10 ФЗ №256).

Вы можете оформить ипотеку и купить квартиру у свекрови, а потом ипотеку закрывать маткапиталом. Так можно сделать до достижения вторым ребенком трех лет. Но у Вас имеется некоторый риск отказа в предоставлении маткапитала Пенсионным фондом, поэтому Вам лучше проконсультироваться в ПФР, прежде чем заключать договор купли-продажи.

За получением средств материнского капитала необходимо обратиться в территориальный ПФР с заявлением, а так же предоставить ряд документов:

Постановление Правительства РФ от 12.12.2007 N 862
«О Правилах направления средств (части средств) материнского (семейного) капитала на улучшение жилищных условий»

6. Заявление подается в письменной форме с предъявлением следующих документов:
а) утратил силу. — Постановление Правительства РФ от 30.01.2015 N 77;
б) основной документ, удостоверяющий личность лица, получившего сертификат, и его регистрацию по месту жительства либо по месту пребывания;
в) основной документ, удостоверяющий личность представителя, и нотариально удостоверенная доверенность, подтверждающая его полномочия, — в случае подачи заявления через представителя;
г) основной документ, удостоверяющий личность супруга лица, получившего сертификат, и его регистрацию по месту жительства либо по месту пребывания, — в случае если стороной сделки либо обязательств по приобретению или строительству жилья является супруг лица, получившего сертификат, либо если строительство или реконструкция объекта индивидуального жилищного строительства осуществляются супругом лица, получившего сертификат;
(в ред. Постановления Правительства РФ от 27.11.2010 N 937)
д) свидетельство о браке — в случае если стороной сделки либо обязательств по приобретению или строительству жилья является супруг лица, получившего сертификат, либо если строительство или реконструкция объекта индивидуального жилищного строительства осуществляются супругом лица, получившего сертификат.
(в ред. Постановления Правительства РФ от 27.11.2010 N 937)
7. В случае если в соответствии с пунктами 6, 8 — 13 настоящих Правил к заявлению прилагаются копии документов и верность этих копий не засвидетельствована в установленном законодательством Российской Федерации порядке, одновременно представляются их оригиналы.
8. В случае направления средств (части средств) материнского (семейного) капитала на оплату приобретаемого жилого помещения лицо, получившее сертификат, одновременно с документами, указанными в пункте 6 настоящих Правил, представляет:
а) копию договора купли-продажи жилого помещения (договора купли-продажи жилого помещения с рассрочкой платежа), прошедшего государственную регистрацию в установленном порядке;
(в ред. Постановления Правительства РФ от 27.11.2010 N 937)
б) копию свидетельства о государственной регистрации права собственности на жилое помещение лица, получившего сертификат, и (или) его супруга, осуществляющего приобретение жилого помещения с использованием средств материнского (семейного) капитала (за исключением случая, когда договором купли-продажи жилого помещения с рассрочкой платежа предусмотрено, что право собственности на приобретаемое жилое помещение переходит к покупателю после полной выплаты цены договора);
(пп. «б» в ред. Постановления Правительства РФ от 27.11.2010 N 937)
в) утратил силу. — Постановление Правительства РФ от 27.11.2010 N 937;
г) в случае если жилое помещение оформлено не в общую собственность лица, получившего сертификат, его супруга, детей (в том числе первого, второго, третьего ребенка и последующих детей) или не осуществлена государственная регистрация права собственности на жилое помещение — засвидетельствованное в установленном законодательством Российской Федерации порядке письменное обязательство лица (лиц), являющегося покупателем по договору купли-продажи жилого помещения (договору купли-продажи жилого помещения с рассрочкой платежа) с использованием средств (части средств) материнского (семейного) капитала, оформить жилое помещение в общую собственность лица, получившего сертификат, его супруга, детей (в том числе первого, второго, третьего ребенка и последующих детей) с определением размера долей по соглашению в течение 6 месяцев после перечисления Пенсионным фондом Российской Федерации средств материнского (семейного) капитала лицу, осуществляющему отчуждение жилого помещения, а в случае приобретения жилого помещения по договору купли-продажи жилого помещения с рассрочкой платежа — в течение 6 месяцев после внесения последнего платежа, завершающего оплату стоимости жилого помещения в полном размере;
(пп. «г» в ред. Постановления Правительства РФ от 27.11.2010 N 937)
д) справку лица, осуществляющего отчуждение жилого помещения по договору купли-продажи жилого помещения с рассрочкой платежа, заключенному с лицом, получившим сертификат, или с супругом лица, получившего сертификат, о размерах оставшейся неуплаченной суммы по договору — в случае если приобретение жилого помещения осуществляется по договору купли-продажи жилого помещения с рассрочкой платежа.
(пп. «д» введен Постановлением Правительства РФ от 27.11.2010 N 937)

Да, Вы можете выкупить у свекрови, когда ребенку исполнится 3 года, или Вы можете оформить ипотеку и купить квартиру у свекрови, а потом ипотеку закрывать маткапиталом.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector